- § 1Steuerpflicht
- § 1a
- § 2Umfang der Besteuerung, Begriffsbestimmungen
- § 2aNegative Einkünfte mit Bezug zu Drittstaaten
- § 3
- § 3aSanierungserträge
- § 3bSteuerfreiheit von Zuschlägen für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit
- § 3cAnteilige Abzüge
- § 4Gewinnbegriff im Allgemeinen
- § 4aGewinnermittlungszeitraum, Wirtschaftsjahr
- § 4bDirektversicherung
- § 4cZuwendungen an Pensionskassen
- § 4dZuwendungen an Unterstützungskassen
- § 4eBeiträge an Pensionsfonds
- § 4fVerpflichtungsübernahmen, Schuldbeitritte und Erfüllungsübernahmen
- § 4gBildung eines Ausgleichspostens bei Entnahme nach § 4 Absatz 1 Satz 3
- § 4hBetriebsausgabenabzug für Zinsaufwendungen (Zinsschranke)
- § 4iSonderbetriebsausgabenabzug bei Vorgängen mit Auslandsbezug
- § 4j(weggefallen)
- § 4kBetriebsausgabenabzug bei Besteuerungsinkongruenzen
- § 5Gewinn bei Kaufleuten und bei bestimmten anderen Gewerbetreibenden
- § 5aGewinnermittlung bei Handelsschiffen im internationalen Verkehr
- § 5bElektronische Übermittlung von Bilanzen sowie Gewinn- und Verlustrechnungen
- § 6Bewertung
- § 6aPensionsrückstellung
- § 6bÜbertragung stiller Reserven bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter
- § 6cÜbertragung stiller Reserven bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter bei der Ermittlung des Gewinns nach § 4 Absatz 3 oder nach Durchschnittssätzen
- § 6dEuroumrechnungsrücklage
- § 6eFondsetablierungskosten als Anschaffungskosten
- § 7Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung
- § 7aGemeinsame Vorschriften für erhöhte Absetzungen und Sonderabschreibungen
- § 7bSonderabschreibung für Mietwohnungsneubau
- § 7c(weggefallen)
- § 7e(weggefallen)
- § 7f(weggefallen)
- § 7gInvestitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen zur Förderung kleiner und mittlerer Betriebe
- § 7hErhöhte Absetzungen bei Gebäuden in Sanierungsgebieten und städtebaulichen Entwicklungsbereichen
- § 7iErhöhte Absetzungen bei Baudenkmalen
- § 7k(weggefallen)
- § 8Einnahmen
- § 9Werbungskosten
- § 9aPauschbeträge für Werbungskosten
- § 9b
- § 10
- § 10aZusätzliche Altersvorsorge
- § 10bSteuerbegünstigte Zwecke
- § 10cSonderausgaben-Pauschbetrag
- § 10dVerlustabzug
- § 10eSteuerbegünstigung der zu eigenen Wohnzwecken genutzten Wohnung im eigenen Haus
- § 10fSteuerbegünstigung für zu eigenen Wohnzwecken genutzte Baudenkmale und Gebäude in Sanierungsgebieten und städtebaulichen Entwicklungsbereichen
- § 10gSteuerbegünstigung für schutzwürdige Kulturgüter, die weder zur Einkunftserzielung noch zu eigenen Wohnzwecken genutzt werden
- § 10h(weggefallen)
- § 10i(weggefallen)
- § 11
- § 11aSonderbehandlung von Erhaltungsaufwand bei Gebäuden in Sanierungsgebieten und städtebaulichen Entwicklungsbereichen
- § 11bSonderbehandlung von Erhaltungsaufwand bei Baudenkmalen
- § 12
- § 13Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
- § 13aErmittlung des Gewinns aus Land- und Forstwirtschaft nach Durchschnittssätzen
- § 13bGemeinschaftliche Tierhaltung
- § 14Veräußerung des Betriebs
- § 14aVergünstigungen bei der Veräußerung bestimmter land- und forstwirtschaftlicher Betriebe
- § 15Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- § 15aVerluste bei beschränkter Haftung
- § 15bVerluste im Zusammenhang mit Steuerstundungsmodellen
- § 16Veräußerung des Betriebs
- § 17Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
- § 18
- § 19
- § 19aSondervorschrift für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit bei Vermögensbeteiligungen
- § 20
- § 21
- § 22Arten der sonstigen Einkünfte
- § 22aRentenbezugsmitteilungen an die zentrale Stelle
- § 23Private Veräußerungsgeschäfte
- § 24
- § 24aAltersentlastungsbetrag
- § 24bEntlastungsbetrag für Alleinerziehende
- § 25Veranlagungszeitraum, Steuererklärungspflicht
- § 26Veranlagung von Ehegatten
- § 26aEinzelveranlagung von Ehegatten
- § 26bZusammenveranlagung von Ehegatten
- § 27(weggefallen)
- § 28Besteuerung bei fortgesetzter Gütergemeinschaft
- § 29(weggefallen)
- § 31Familienleistungsausgleich
- § 32Kinder, Freibeträge für Kinder
- § 32aEinkommensteuertarif
- § 32bProgressionsvorbehalt
- § 32cTarifermäßigung bei Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft
- § 32dGesonderter Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen
- § 33Außergewöhnliche Belastungen
- § 33aAußergewöhnliche Belastung in besonderen Fällen
- § 33bPauschbeträge für Menschen mit Behinderungen, Hinterbliebene und Pflegepersonen
- § 34Außerordentliche Einkünfte
- § 34aBegünstigung der nicht entnommenen Gewinne
- § 34bSteuersätze bei Einkünften aus außerordentlichen Holznutzungen
- § 34c
- § 34dAusländische Einkünfte
- § 34e(weggefallen)
- § 34f
- § 34g
- § 35
- § 35aSteuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
- § 35bSteuerermäßigung bei Belastung mit Erbschaftsteuer
- § 35cSteuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden
- § 36Entstehung und Tilgung der Einkommensteuer
- § 36aBeschränkung der Anrechenbarkeit der Kapitalertragsteuer
- § 37Einkommensteuer-Vorauszahlung
- § 37aPauschalierung der Einkommensteuer durch Dritte
- § 37bPauschalierung der Einkommensteuer bei Sachzuwendungen
- § 38Erhebung der Lohnsteuer
- § 38aHöhe der Lohnsteuer
- § 38bLohnsteuerklassen, Zahl der Kinderfreibeträge
- § 39Lohnsteuerabzugsmerkmale
- § 39aFreibetrag und Hinzurechnungsbetrag
- § 39bEinbehaltung der Lohnsteuer
- § 39cEinbehaltung der Lohnsteuer ohne Lohnsteuerabzugsmerkmale
- § 39d(weggefallen)
- § 39eVerfahren zur Bildung und Anwendung der elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale
- § 39fFaktorverfahren anstelle Steuerklassenkombination III/V
- § 40Pauschalierung der Lohnsteuer in besonderen Fällen
- § 40aPauschalierung der Lohnsteuer für Teilzeitbeschäftigte und geringfügig Beschäftigte
- § 40bPauschalierung der Lohnsteuer bei bestimmten Zukunftssicherungsleistungen
- § 41Aufzeichnungspflichten beim Lohnsteuerabzug
- § 41aAnmeldung und Abführung der Lohnsteuer
- § 41bAbschluss des Lohnsteuerabzugs
- § 41cÄnderung des Lohnsteuerabzugs
- § 42(weggefallen)
- § 42bLohnsteuer-Jahresausgleich durch den Arbeitgeber
- § 42c(weggefallen)
- § 42dHaftung des Arbeitgebers und Haftung bei Arbeitnehmerüberlassung
- § 42eAnrufungsauskunft
- § 42fLohnsteuer-Außenprüfung
- § 42gLohnsteuer-Nachschau
- § 43Kapitalerträge mit Steuerabzug
- § 43aBemessung der Kapitalertragsteuer
- § 43bBemessung der Kapitalertragsteuer bei bestimmten Gesellschaften
- § 44Entrichtung der Kapitalertragsteuer
- § 44aAbstandnahme vom Steuerabzug
- § 44bErstattung der Kapitalertragsteuer
- § 45Ausschluss der Erstattung von Kapitalertragsteuer
- § 45aAnmeldung und Bescheinigung der Kapitalertragsteuer
- § 45bAngaben zur Bescheinigung und Abführung der Kapitalertragsteuer
- § 45cZusammengefasste Mitteilung zur Bescheinigung und Abführung der Kapitalertragsteuer
- § 45dMitteilungen an das Bundeszentralamt für Steuern
- § 45eErmächtigung für Zinsinformationsverordnung
- § 46Veranlagung bei Bezug von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit
- § 47(weggefallen)
- § 48Steuerabzug
- § 48aVerfahren
- § 48bFreistellungsbescheinigung
- § 48cAnrechnung
- § 48dBesonderheiten im Fall von Doppelbesteuerungsabkommen
- § 49Beschränkt steuerpflichtige Einkünfte
- § 50Sondervorschriften für beschränkt Steuerpflichtige
- § 50aSteuerabzug bei beschränkt Steuerpflichtigen
- § 50bPrüfungsrecht
- § 50cEntlastung vom Steuerabzug in bestimmten Fällen
- § 50dAnwendung von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
- § 50eBußgeldvorschriften; Nichtverfolgung von Steuerstraftaten bei geringfügiger Beschäftigung in Privathaushalten
- § 50fBußgeldvorschriften
- § 50gEntlastung vom Steuerabzug bei Zahlungen von Zinsen und Lizenzgebühren zwischen verbundenen Unternehmen verschiedener Mitgliedstaaten der Europäischen Union
- § 50hBestätigung für Zwecke der Entlastung von Quellensteuern in einem anderen Mitgliedstaat der Europäischen Union oder der Schweizerischen Eidgenossenschaft
- § 50iBesteuerung bestimmter Einkünfte und Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen
- § 50jVersagung der Entlastung von Kapitalertragsteuern in bestimmten Fällen
- § 51Ermächtigungen
- § 51aFestsetzung und Erhebung von Zuschlagsteuern
- § 52Anwendungsvorschriften
- § 52a(weggefallen)
- § 52b(weggefallen)
- § 53(weggefallen)
- § 54(weggefallen)
- § 55Schlussvorschriften (Sondervorschriften für die Gewinnermittlung nach § 4 oder nach Durchschnittssätzen bei vor dem 1. Juli 1970 angeschafftem Grund und Boden)
- § 56Sondervorschriften für Steuerpflichtige in dem in Artikel 3 des Einigungsvertrages genannten Gebiet
- § 57Besondere Anwendungsregeln aus Anlass der Herstellung der Einheit Deutschlands
- § 58Weitere Anwendung von Rechtsvorschriften, die vor Herstellung der Einheit Deutschlands in dem in Artikel 3 des Einigungsvertrages genannten Gebiet gegolten haben
- § 59(weggefallen)
- § 62Anspruchsberechtigte
- § 63Kinder
- § 64Zusammentreffen mehrerer Ansprüche
- § 65Andere Leistungen für Kinder
- § 66Höhe des Kindergeldes, Zahlungszeitraum
- § 67Antrag
- § 68Besondere Mitwirkungspflichten und Offenbarungsbefugnis
- § 69Datenübermittlung an die Familienkassen
- § 70Festsetzung und Zahlung des Kindergeldes
- § 71Vorläufige Einstellung der Zahlung des Kindergeldes
- § 72(weggefallen)
- § 73(weggefallen)
- § 74Zahlung des Kindergeldes in Sonderfällen
- § 75Aufrechnung
- § 76Pfändung
- § 76a(weggefallen)
- § 77Erstattung von Kosten im Vorverfahren
- § 78Übergangsregelungen
- § 79Zulageberechtigte
- § 80Anbieter
- § 81Zentrale Stelle
- § 81aZuständige Stelle
- § 82Altersvorsorgebeiträge
- § 83Altersvorsorgezulage
- § 84Grundzulage
- § 85Kinderzulage
- § 86Mindesteigenbeitrag
- § 87Zusammentreffen mehrerer Verträge
- § 88Entstehung des Anspruchs auf Zulage
- § 89Antrag
- § 90Verfahren
- § 91Datenerhebung und Datenabgleich
- § 92Bescheinigung
- § 92aVerwendung für eine selbst genutzte Wohnung
- § 92bVerfahren bei Verwendung für eine selbst genutzte Wohnung
- § 93Schädliche Verwendung
- § 94Verfahren bei schädlicher Verwendung
- § 95Sonderfälle der Rückzahlung
- § 96Anwendung der Abgabenordnung, allgemeine Vorschriften
- § 97Übertragbarkeit
- § 98Rechtsweg
- § 99Ermächtigung
- § 100Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung
- § 101Bemessungsgrundlage und Höhe der Mobilitätsprämie
- § 102Anspruchsberechtigung
- § 103Entstehung der Mobilitätsprämie
- § 104Antrag auf die Mobilitätsprämie
- § 105Festsetzung und Auszahlung der Mobilitätsprämie
- § 106Ertragsteuerliche Behandlung der Mobilitätsprämie
- § 107Anwendung der Abgabenordnung
- § 108Anwendung von Straf- und Bußgeldvorschriften der Abgabenordnung
- § 109Verordnungsermächtigung
- § 110Anpassung von Vorauszahlungen für den Veranlagungszeitraum 2019
- § 111Vorläufiger Verlustrücktrag für 2020 und 2021
- § 112Veranlagungszeitraum, Höhe
- § 113Anspruchsberechtigung
- § 114Entstehung des Anspruchs
- § 115Festsetzung mit der Einkommensteuerveranlagung
- § 116Anrechnung auf die Einkommensteuer
- § 117Auszahlung an Arbeitnehmer
- § 118Energiepreispauschale im Einkommensteuer-Vorauszahlungsverfahren
- § 119Steuerpflicht
- § 120Anwendung der Abgabenordnung
- § 121Anwendung von Straf- und Bußgeldvorschriften der Abgabenordnung
- § 122Nichtberücksichtigung als Einkommen bei Sozialleistungen, Unpfändbarkeit